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公司股东分红节税的六个方法

2020-10-13 15:22:01

顶呱呱

阅读:()

企业注册资金实行认缴制后,企业账户一般不会保留大量现金,许多老板都想把企业注册资金转给投资者,但投资者得到企业资金却要缴纳20%的个人所得税。因此许多老板都在考虑如何交税,或交最少的税!以下小编就为大家分享股东分红和节税的方法!

一、公司的股息。

若企业将税后利润直接分配给股东,则要面对股东取得收入所支付的企业所得税和个人所得税的“双重征税”局面。

若企业打算通过股息向投资者转移资金,并选择建立有限合伙,则可避免双重征税。合伙人制不征收企业所得税,只征收投资者层面的个人所得税。

若要进一步降低税收负担,可启动创业投资公司的创建,与创业投资公司共同为GP搭建投资平台。通过这种方式,还可以享受创业企业的税收优惠。

企业投资规模大,自然要建立更大的投资平台。有些地区还可以通过减税进一步降低税收和吸引投资。

二、利息与租金。

公司股东向公司借款,应按规定签订借款合同,约定借款利息。从股东那里得到的贷款利息自然是合法的。并且,在法律规定的范围内,借款费用可税前扣除。

股东也是如此,他们把资产出租给公司,然后收取一定的租金。类似地,在法律规定的范围内,可以税前扣除相应的费用。

身为股东,其所得利息和租金应缴纳一定的个人所得税。

三、资金占用。

简单地说,股东占有公司资本。其具体做法是:公司以无利息协议(公司没有利息收入,没有利息所得税)的"其他应收款"形式向股东分配资金,股东也可以"其他应收款"形式(例如在年末临时转回公司)从公司获得不需偿还期的无成本资金。审核完毕,资金转入股东账户。

这在一定程度上违背了相关法律规定,也给其他股东造成了损失。

股东分红如何节税

四、独资企业股东的设立和经营方式的转变。

通过服务于企业,将工资、红利转化为劳务收入。如能获得独资经营许可,税率为4-5%,远低于工资和股息税率。

个案研究:

若奖金总额达四百万,则工资收入转为经营收入。

如无进项税发票,要交多少?

增值税:400/1.03*3%=116000。

附加费:116000*0.6%=6900。

所得税:400000*30%-40500=79500。

税收总额:11.6+0.69+7.95=202400。

总税收税率约为5%,税率高达80%

五、费用报销。

对于大部分公司来说,这是惯例。

股权所有人应当将个人和家庭消费所得的单据带回公司,作为公司费用的补偿。

它并非一个完整的练习。比如,企业所得税税前扣除项目有许多限制。若成本过高,将面临税收调整,对企业而言,这未必是划算的。

六、减资所得

按照股权比例减少注册资本并返还一定数额的资金,不存在法律问题。但是这项工作是很复杂的。增加资本很容易减资就是这样此外,资金减少往往是业务萎缩、减少的标志,不利于企业的发展。

上面就是顶呱呱财税小编带给大家的股东分红怎么分税的方法和案例!必须强调,真实性是所有税收的底线和基础。在所有发票后面必须有真实的交易。唯有运用税务机关的审批政策,才能规范一些难以规范的小企业,正常入帐规避风险。

 

 


关键词: 公司股东分红节税

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